Glosario de Términos Fiscales
Más de 30 términos de impuestos para freelancers explicados en español sencillo. Si algún término te confunde, aquí lo aclaramos.
Self-Employment Tax (Impuesto por Cuenta Propia)
Impuesto del 15.3% que pagan los trabajadores independientes para cubrir Seguro Social (12.4%) y Medicare (2.9%). Los empleados W2 solo pagan la mitad porque el empleador paga la otra mitad. Como freelancer, tú pagas ambas partes.
→ Usar la Calculadora de Impuesto SEPagos Estimados (Estimated Tax Payments)
Pagos trimestrales de impuestos que los freelancers deben hacer al IRS durante el año. Se pagan en abril, junio, septiembre y enero. Si no pagas a tiempo, el IRS puede cobrarte penalidades e intereses.
→ Usar la Estimador Trimestral1099-NEC
Formulario que recibes de cada cliente que te pagó $600 o más durante el año. Es el equivalente del W2 para trabajadores independientes. NEC significa "Non-Employee Compensation" (compensación a no empleados).
→ Usar la Comparador 1099 vs W2Schedule C
Formulario del IRS (parte de tu declaración Form 1040) donde reportas las ganancias y pérdidas de tu negocio freelance. Aquí es donde restas tus gastos de negocio de tus ingresos.
→ Usar la Calculadora de P&LSchedule SE
Formulario del IRS donde calculas tu impuesto por cuenta propia (self-employment tax). Se basa en las ganancias netas que reportaste en tu Schedule C.
AGI (Adjusted Gross Income / Ingreso Bruto Ajustado)
Tu ingreso total menos ciertos ajustes (como la mitad del impuesto SE, contribuciones a IRA, etc.). Es un número clave que determina tu elegibilidad para muchos créditos y deducciones.
MAGI (Modified Adjusted Gross Income)
Tu AGI con ciertos montos añadidos de vuelta. Se usa para determinar elegibilidad para Roth IRA, créditos del Affordable Care Act y otros beneficios.
Safe Harbor (Puerto Seguro)
Regla que te protege de penalidades por pago insuficiente. Si pagas al menos el 100% de los impuestos del año anterior (110% si tu AGI es mayor a $150,000), no recibes penalidad aunque debas más.
Deducción Estándar (Standard Deduction)
Cantidad fija que puedes restar de tu ingreso antes de calcular impuestos. Para 2024: $14,600 para solteros, $29,200 para casados declaración conjunta. La alternativa es detallar tus deducciones.
Deducción Detallada (Itemized Deduction)
Opción de listar cada deducción individual en lugar de tomar la deducción estándar. Vale la pena si tus deducciones detalladas suman más que la deducción estándar.
Crédito Fiscal (Tax Credit)
Reducción directa del impuesto que debes. A diferencia de una deducción (que reduce tu ingreso gravable), un crédito reduce tu impuesto dólar por dólar. Un crédito de $1,000 te ahorra $1,000 en impuestos.
Depreciación
Método para deducir el costo de equipos costosos a lo largo de varios años en lugar de todo a la vez. Por ejemplo, una computadora de $2,000 puede depreciarse en 5 años. La Sección 179 permite deducir el costo completo en el primer año en muchos casos.
Ingreso Neto (Net Income)
Tu ingreso total menos todos los gastos de negocio. Es la cantidad sobre la que calculas tu impuesto por cuenta propia y tu impuesto sobre la renta.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)
Número de identificación fiscal emitido por el IRS para personas que necesitan declarar impuestos pero no son elegibles para un SSN. Comienza con 9 y tiene formato similar al SSN (9XX-XX-XXXX).
→ Usar la Calculadora de Impuesto SEEIN (Employer Identification Number)
Número de identificación del empleador. Aunque no tengas empleados, muchos freelancers obtienen un EIN para separar sus finanzas de negocio y para ciertos formularios fiscales.
SSN (Social Security Number)
Número de Seguro Social. Usado para identificación fiscal en EE.UU. Si no tienes SSN, puedes usar un ITIN para declarar impuestos.
W2
Formulario que recibes de un empleador mostrando tu salario anual y los impuestos retenidos. Los empleados reciben W2; los contratistas independientes reciben 1099.
Retención (Withholding)
Impuestos que tu empleador retiene de tu cheque y envía al IRS por ti. Como freelancer, no tienes retención — por eso debes hacer pagos estimados trimestrales.
Form 1040
La declaración de impuestos principal que todos deben presentar anualmente. Incluye tu ingreso de todas las fuentes. Los freelancers adjuntan Schedule C y Schedule SE.
Tasa Marginal
La tasa de impuesto que pagas sobre tu último dólar de ingreso. EE.UU. usa un sistema progresivo: los primeros dólares se gravan a tasas bajas y cada porción adicional a tasas más altas (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37%).
Solo 401(k)
Plan de retiro diseñado para trabajadores independientes sin empleados. Permite contribuciones como empleado ($23,000) Y como empleador (25% del ingreso neto), hasta un total de $69,000 al año.
→ Usar la Calculadora de RetiroSEP IRA
Simplified Employee Pension IRA. Plan de retiro simple para freelancers. Puedes contribuir hasta el 25% de tu ingreso neto, con un máximo de $69,000 al año. Solo contribuciones del "empleador" (tú mismo).
→ Usar la Calculadora de RetiroRoth IRA
Cuenta de retiro donde contribuyes con dinero ya gravado (después de impuestos), pero los retiros en el retiro son libres de impuestos. Límite de $7,000/año ($8,000 si tienes 50+). Hay límites de ingreso para poder contribuir.
Sección 179
Provisión del IRS que permite deducir el costo total de equipos de negocio en el año de compra en lugar de depreciarlo. Muy útil para computadoras, cámaras, muebles de oficina y otros equipos.
QBI Deduction (Deducción por Ingreso Calificado de Negocio)
Deducción del 20% del ingreso calificado de negocio disponible para ciertos freelancers y propietarios de negocios. Aplica si tu ingreso está por debajo de ciertos límites.
Home Office (Oficina en Casa)
Espacio en tu hogar usado exclusiva y regularmente para tu negocio. Puedes deducir una porción de tu renta, servicios públicos y otros gastos del hogar proporcional al espacio de oficina.
→ Usar la Calculadora Oficina en CasaMileage Deduction (Deducción por Millaje)
Deducción por usar tu vehículo personal para fines de negocio. Puedes usar la tarifa estándar del IRS ($0.67/milla en 2024, $0.70 en 2025) o deducir gastos reales del vehículo.
→ Usar la Calculadora de MillajeAño Fiscal (Tax Year)
El período de 12 meses sobre el cual calculas tus impuestos. Para la mayoría de los freelancers, es el año calendario (enero 1 - diciembre 31). La declaración se presenta en abril del siguiente año.
Penalidad por Pago Insuficiente
Multa del IRS cuando no pagas suficientes impuestos estimados durante el año. Se calcula como interés sobre la diferencia entre lo que debías y lo que pagaste. Se puede evitar con la regla de safe harbor.
CPA (Certified Public Accountant)
Contador público certificado. Un profesional autorizado para preparar y firmar declaraciones de impuestos. Un CPA con experiencia en freelancers puede maximizar tus deducciones y asegurar cumplimiento.
Enrolled Agent (EA)
Agente inscrito ante el IRS. Es un profesional de impuestos autorizado federalmente para representar contribuyentes ante el IRS. Muchos EAs se especializan en impuestos de freelancers y pequeños negocios.